Чл. 1. С тази наредба се определя редът за отчетността и статистическото деклариране на сделките между местни и чуждестранни лица и предоставянето на информация за нуждите на статистиката на платежния баланс.

Глава втора
РЕГИСТРИ

Чл. 2.
(1) За нуждите на статистиката на платежния баланс се водят регистри:
1. от търговските банки и Българската народна банка (БНБ) - за преводи и плащания между местни и чуждестранни лица в страната и за презгранични преводи и плащания на стойност, равна на или надвишаваща 5000 лв., или тяхната равностойност в чуждестранна валута;
2. от министерствата и държавните агенции - за получените средства от предприсъединителните фондове на Европейския съюз и за получените или предоставени средства и помощи от или на чуждестранни лица, а от Министерството на финансите - и за държавния и държавно-гарантирания дълг към чуждестранни лица;
3. от Централния депозитар - за всяка сделка на капиталовия пазар по прехвърлянето на емитирани от местно лице поименни ценни книжа между местно и чуждестранно лице;
4. от емитентите на поименни ценни книжа - за прехвърлянето между местно и чуждестранно лице на поименни ценни книжа на капиталовия пазар, за които действащото законодателство не предвижда регистрация от Централния депозитар;
5. от инвестиционните посредници - за сделките с ценни книжа между местни и чуждестранни лица;
6. от застрахователите - за получените или изплатени премии от или на чуждестранни лица, за получените или изплатени на чуждестранни лица обезщетения или други суми;
7. от пенсионните дружества - за получените вноски от или изплатените пенсии и други суми на чуждестранни лица;
8. от нотариусите, съответно съдиите по вписванията - за сделки с недвижими имоти между местни и чуждестранни лица.
(2) Лицата по ал. 1 могат да изискват физическите лица да установяват наличие или липса на постоянно пребиваване в Република България по смисъла на Валутния закон чрез декларация по образец съгласно приложение № 1.

Чл. 3.
(1) Лице, извършващо плащане и превод на стойност, равна на или надвишаваща 5000 лв., за които се води регистър по чл. 7, ал. 1 от Валутния закон, представя на търговската банка-посредник, съответно на БНБ, статистическа форма по образец съгласно приложение № 2.
(2) Статистическата форма по ал. 1 се представя, както следва:
1. при преводи и плащания към чужбина и при преводи и плащания между местни и чуждестранни лица в страната - в момента на нареждане на превода или плащането;
2. при постъпления от чужбина - в 30-дневен срок от получаване на уведомление от търговската банка за постъпване на превода по сметката на лицето.

Чл. 4.
(1) Търговските банки:
1. извършват превода или плащането между местно и чуждестранно лице в страната или към чужбина само след получаване на информацията, съдържаща се в статистическата форма по чл. 3;
2. изпълняват нареждане за превод във връзка с предоставен от или на чуждестранни лица финансов кредит след удостоверяване декларирането на финансовия кредит от местното юридическо лице или едноличен търговец по реда на чл. 7, ал. 5 от Валутния закон;
2. (доп., ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.) изпълняват нареждане за превод във връзка с предоставен от или на чуждестранни лица финансов кредит, включително чрез откриване на банкови сметки в чужбина, след удостоверяване декларирането на финансовия кредит от местното юридическо лице или едноличен търговец по реда на чл. 7, ал. 5 от Валутния закон;
3. при постъпления от чужбина незабавно уведомяват своите клиенти за постъпването на сумата по сметката на лицето.
(2) Изискванията по ал. 1, т. 2 не се отнасят за държавните и държавногарантирани кредити.

Чл. 5. Лицата по чл. 2 предоставят на БНБ събраната информация за нуждите на статистиката на платежния баланс ежемесечно, в срок до 15-о число на месеца, следващ отчетния. Информацията се предоставя съгласно писмени указания на БНБ.

Глава трета
СТАТИСТИЧЕСКО ДЕКЛАРИРАНЕ

Чл. 6.
(1) Всяко местно юридическо лице или едноличен търговец, сключило сделка по чл. 7, ал. 5 от Валутния закон, подава декларация пред БНБ в срок до 15 работни дни след сключване на сделката, както следва:
1. за сделки по предоставяне или получаване на финансови кредити в размер, равен на или по-голям от левовата равностойност на 5000 лв. - чрез попълване на декларация по образец съгласно приложение № 3;
2. при предоставяне на финансови кредити чрез откриване на банкова сметка в чужбина - чрез попълване на декларация по образец съгласно приложение № 4;
3. при извършване на първоначална пряка инвестиция в чужбина - чрез попълване на декларация по образец съгласно приложение № 5.
(2) Държавните и държавногарантираните кредити не подлежат на деклариране по реда на ал. 2, т. 1.
(2) (Изм., ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.) Не подлежат на деклариране по т. 1 и 2 на ал. 1 държавните и държавногарантираните кредити, както и сметките на търговските банки в чужбина.

Чл. 7.
(1) Българската народна банка удостоверява декларирането на сделките по чл. 6 с подпис и печат върху декларацията. Удостоверяването се извършва само след представяне на изчерпателно и коректно попълнена декларация.
(2) При получаване на декларацията по пощата БНБ удостоверява декларирането в срок до 5 работни дни.
(3) При констатиране на непълноти или некоректно попълване в представена декларация БНБ дава указания за отстраняването им. Ако декларациите са получени по пощата, БНБ в срок до 5 работни дни дава писмени указания за отстраняване на непълнотите.
(4) При получаване на декларацията по чл. 6 БНБ извършва проверка дали местното юридическо лице или едноличният търговец е подал в срок отчети по чл. 10 от Валутния закон, ако е имал такова задължение. При неподадени отчети БНБ дава писмени указания за представянето им.

Чл. 8.
(1) При настъпване на промяна на данните по декларирана сделка по реда на чл. 6 местните юридически лица и еднолични търговци уведомяват БНБ за промените в срок до 15 работни дни след тяхното настъпване.
(2) Местните юридически лица и еднолични търговци уведомяват писмено БНБ при закриване на декларираните банкови сметки в чужбина.

Глава четвърта
СТАТИСТИЧЕСКА ОТЧЕТНОСТ И ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ

Чл. 9. Местните юридически лица или еднолични търговци отчитат тримесечно със статистически форми пред БНБ:
1. операциите и остатъците по финансови кредити, получени от или предоставени на чуждестранни лица;
2. вземанията си от чуждестранни лица по търговски кредити и по други сделки, които не са финансови кредити, ако общата сума на вземанията е равна на или надвишава левовата равностойност на 5000 лв.;
3. задълженията си към чуждестранни лица по търговски кредити и по други сделки, които не са финансови кредити, ако общата сума на задълженията е равна на или надвишава левовата равностойност на 50 000 лв.

Чл. 9. (Изм., ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)
(1) Местните юридически лица или еднолични търговци отчитат тримесечно със статистически форми пред БНБ:
1. операциите и остатъците по финансови кредити, получени от или предоставени на чуждестранни лица съгласно приложение № 6;
2. операциите и остатъците по предоставени на чуждестранни лица финансови кредити чрез откриване на банкови сметки в чужбина съгласно приложение № 7;
3. вземанията си от чуждестранни лица по търговски кредити и по други сделки, които не са финансови кредити, ако общата сума на вземанията е равна на или надвишава левовата равностойност на 5000 лв., съгласно приложение № 8;
4. задълженията си към чуждестранни лица по търговски кредити и по други сделки, които не са финансови кредити, ако общата сума на задълженията е равна на или надвишава левовата равностойност на 50 000 лв., съгласно приложение № 9.
(2) Министерствата и държавните агенции отчитат вземанията си от и задълженията си към чуждестранни лица по търговски сделки по реда на ал. 1, т. 3 и 4.
(3) Търговските банки отчитат вземанията си от и задълженията си към чуждестранни лица по ред, определен с указания на подуправителя на БНБ, ръководещ управление "Банково".

Чл. 10. Местните юридически лица и едноличните търговци отчитат със статистически форми пред БНБ преките си инвестиции в чужбина всяко тримесечие, ако през съответното тримесечие са извършени инвестиции. За четвъртото тримесечие статистическа форма се представя независимо от това дали през тримесечието са извършени инвестиции.

Чл. 10. (Изм., ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.) Местните юридически лица и едноличните търговци отчитат пред БНБ със статистически форми съгласно приложение № 10 преките си инвестиции в чужбина всяко тримесечие, ако през съответното тримесечие са настъпили промени в първоначално извършената пряка инвестиция. За четвъртото тримесечие статистическа форма се представя независимо дали през тримесечието са настъпили промени в извършената пряка инвестиция.

Чл. 11. Отчетите по чл. 9 и 10 се представят на БНБ в срок до 15-о число на месеца, следващ отчетното тримесечие. Отчетите за четвъртото тримесечие на годината се представят на БНБ в срок до 25 януари на годината, следваща отчетната.

Чл. 12.
(1) Местните физически лица отчитат чрез статистически форми пред БНБ ежегодно, в срок до 31 март на годината, следваща отчетната година, вземанията си от и задълженията си към чуждестранни лица по финансови кредити.
(1) (Изм. и доп., ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.) Местните физически лица отчитат чрез статистически форми пред БНБ ежегодно, в срок до 31 март на годината, следваща отчетната година, вземанията си от и задълженията си към чуждестранни лица по финансови кредити, включително и по предоставени финансови кредити чрез откриване на банкови сметки в чужбина съгласно приложение № 11.
(2) Статистическите форми по ал. 1 се подават, ако:
1. сумата на всички вземания по финансови кредити е равна на или надвишава левовата равностойност на 50 000 лв. към края на отчетната година;
1. (доп., ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.) сумата на всички вземания по финансови кредити включително остатъци по банкови сметки в чужбина, е равна на или надвишава левовата равностойност на 50 000 лв. към края на отчетната година;
2. сумата на всички задължения по финансови кредити е равна на или надвишава левовата равностойност на 50 000 лв. към края на отчетната година.

Чл. 13.
(1) Отчетите по тази глава могат да се подават лично, чрез упълномощено лице, по факс, по пощата или по електронен път.
(2) При получаване на отчетите БНБ извършва проверка за тяхната пълнота и точност. Ако бъдат установени пропуски, БНБ дава указания за тяхното отстраняване.

Чл. 14.
(1) Събраната по тази наредба информация се използва от БНБ само за статистически цели.
(2) Българската народна банка предоставя на други лица и институции само обобщени данни, които не позволяват идентификацията на лицата, предоставили статистическа информация.

ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

§ 1.
(1) В 6-месечен срок от влизането в сила на Закона за изменение и допълнение на Валутния закон всички местни юридически лица или еднолични търговци, които са предоставили на или са получили от чуждестранни лица финансови кредити, съществуващи към датата на влизане в сила на Закона за изменение и допълнение на Валутния закон, декларират тези кредити пред БНБ чрез попълване на декларациите по чл. 6, освен ако тези финансови кредити са регистрирани по реда на отменения чл. 4, ал. 2 от Валутния закон.
(2) Когато местно юридическо лице или едноличен търговец нарежда на местна банка превод на средства във връзка с финансов кредит, предоставен от или на чуждестранно лице преди влизането в сила на Закона за изменение и допълнение на Валутния закон, местната банка изпълнява нареждането за превод след удостоверяване на извършена регистрация в БНБ на финансовия кредит по реда на отменения чл. 4, ал. 2 от Валутния закон или на деклариране по ал. 1. § 1. (Изм., ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)
(1) В 6-месечен срок от влизането в сила на Закона за изменение и допълнение на Валутния закон всички местни юридически лица или еднолични търговци, които са предоставили на или са получили от чуждестранни лица финансови кредити (включително чрез откриване на банкови сметки в чужбина), съществуващи към датата на влизане в сила на Закона за изменение и допълнение на Валутния закон, декларират тези кредити пред БНБ чрез попълване на декларация по чл. 6, ал. 1, т. 1 и 2, освен ако тези финансови кредити са регистрирани по реда на отменения чл. 4, ал. 2, т. 1 и 2 от Валутния закон. (2) Когато местно юридическо лице или едноличен търговец нарежда на местна банка превод на средства във връзка с финансов кредит (включително чрез откриване на банкова сметка в чужбина), предоставен от или на чуждестранно лице преди влизането в сила на Закона за изменение и допълнение на Валутния закон, местната банка изпълнява нареждането за превод след удостоверяване на извършена регистрация в БНБ на финансовия кредит по реда на отменения чл. 4, ал. 2, т. 1 и 2 от Валутния закон или на деклариране по ал. 1.

§ 2. В 6-месечен срок от влизането в сила на Закона за изменение и допълнение на Валутния закон всички местни юридически лица или еднолични търговци, които имат преки инвестиции в чужбина към датата на влизане в сила на Закона за изменение и допълнение на Валутния закон, декларират тези инвестиции пред БНБ чрез попълване на декларацията по чл. 6, ал. 1, т. 3.

§ 3. Тази наредба се издава на основание чл.7, ал. 11 от Валутния закон, приета е с решение № 70 от 24 юли 2003 г. на Управителния съвет на Българската народна банка и отменя Наредба № 27 от 1999 г. за регистрация в Българската народна банка на сделки между местни и чуждестранни лица (ДВ, бр. 111 от 1999 г.), Наредба № 29 от 1999 г. за условията и реда за представяне на отчетите и декларациите за задълженията на местни лица към чуждестранни лица (ДВ, бр. 113 от 1999 г.) и Наредбата за събиране на информация за нуждите на статистиката на платежния баланс (ДВ, бр. 114 от 1999 г.).

§ 4. Подуправителят на БНБ, ръководещ управление "Банково", дава указания по прилагането на тази наредба.

Приложение № 1
към чл. 2, ал. 1

ДЕКЛАРАЦИЯ
за постоянно пребиваване в Република България по смисъла на Валутния закон

Долуподписаният ............................................. декларирам, че:
1.	Като лице с българско гражданство имам право на пребиваване с неопределен срок в Република България	□
2.	Като лице без българско гражданство:
	А) съм получил право на пребиваване с неопределен срок в Република България по реда на Закона за чужденците в Република България	□
	Б) не съм получавал право на пребиваване с неопределен срок в Република България по реда на Закона за чужденците в Република България	□

Указание за попълване: отбелязва се само т. 1 или т. 2. Ако се отбелязва т. 2, посочва се само предложение А или предложение Б.

Дата:

Подпис на декларатора:

Приложение № 2
към чл. 3, ал. 1
(Изм., ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)

СТАТИСТИЧЕСКА ФОРМА
по чл. 3, ал. 1 от Наредба № 27 на БНБ
(при извършване на плащания или преводи към чужбина, плащания или преводи между местни и чуждестранни лица в страната и при постъпления от чужбина на стойност, равна на или надвишаваща 5000 лв.)

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ
на статистическа форма по чл. 3, ал. 1 от Наредба № 27
(при извършване на плащания или преводи към чужбина, плащания или преводи между местни и чуждестранни лица в страната и при постъпления от чужбина на стойност, равна на или надвишаваща 5000 лв.)

Графа 1. Получаване или нареждане на плащане Отбелязва се клетката, отговаряща на извършваната операция. За всяко отделно плащане се попълва отделна форма.

Графа 2. Дата на получаване/нареждане на плащането Посочва се датата, на която се нарежда плащането, или датата, на която е получено плащането.

Графа 3. Данни за местното лице Попълва се точното наименование, адрес и регистрационен номер по БУЛСТАТ за юридически лица и еднолични търговци, а за физически лица - трите имена, ЕГН и адрес.

Графа 4. Данни за чуждестранното лице Попълва се точното име (наименование), адресът, държавата по местоживеене (седалище) на чуждестранното лице, получател/наредител на плащането. Кодът на страната се попълва от търговската банка, посредник по операцията.

Графа 5. Основание на полученото/нареденото плащане Посочва се основание на полученото/нареденото плащане. В случаите, когато получаването/нареждането е свързано с финансов кредит на местни юридически лица или еднолични търговци, се вписва номер на кредита, определен от БНБ. Кодът на операцията се попълва от търговската банка, посредник по операцията.

Графа 6. Валута(и) на полученото/нареденото плащане Посочва се видът на валутата (валутите, ако са повече от една) и точната сума на получаването/ нареждането в съответната валута. Попълва се и общата равностойност на полученото/нареденото плащане в левове, преизчислена по курса на БНБ за деня на извършване на операцията. Кодът на валутата се попълва от търговската банка, посредник по операцията.

Декларация Отбелязва се само т. 1 или т. 2. Ако се отбелязва т. 2, посочва се само предложение А или предложение Б.

Графа 7. Служител, приел формата Посочва се името на служителя, приел формата и попълнил съответните кодове. Служителят полага своя подпис.

Приложение № 3
към чл. 6, ал. 1, т. 1

УКАЗАНИЯ
ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ДЕКЛАРАЦИЯ - ФОРМА СБП-1
по чл. 6, ал. 1, т. 1 от Наредба № 27 на БНБ
(за сделки по предоставяне или получаване на финансови кредити в размер, равен на или по-голям от левовата равностойност на 5000 лева)

Декларацията се подписва от законните представители на местното юридическо лице или едноличен търговец, или от упълномощено от тях лице.

НОМЕР НА БНБ: Определя се служебно от БНБ при декларирането на кредита.

Клетка 1. МЕСТНО ЛИЦЕ КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛ/КРЕДИТОДАТЕЛ: Попълва се наименованието на юридическото лице или едноличния търговец, което е получило, съответно предоставило финансовия кредит, седалище, номер по "БУЛСТАТ", адрес на управление, телефонен номер, номер на факс и e-mail. Обслужваща(и) банка(и) е банката (банките), чрез която се извършват операциите, свързани с този кредит.

Клетка 2. ВИД КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛ/КРЕДИТОДАТЕЛ (МЕСТНО ЛИЦЕ): Отбелязва се клетката, която отговаря на вида кредитополучател, съответно кредитодател, както следва:
2.1. Попълва се само когато погасяването на кредита е за сметка на съответния местен орган на управление.
2.2.1. Попълва се, ако в капитала на лицето няма чуждестранно участие.
2.2.2. Попълва се, ако поне едно чуждестранно лице има участие в капитала на юридическото лице в размер на 10 % или над 10 % от него. Ако има няколко чуждестранни лица, чието индивидуално участие е под 10 %, но сумарно е над 10 %, следва да се посочи клетка 2.2.3.
2.2.3. Попълва се, ако в капитала на юридическото лице има чуждестранно участие, при което всяко от чуждестранните лица притежава под 10 % от дяловия капитал.
2.3.1. Попълва се, ако в капитала на лицето няма чуждестранно участие.
2.3.2. Попълва се, ако поне едно чуждестранно лице има участие в капитала на юридическото лице в размер на 10 % или над 10 % от него. Ако има няколко чуждестранни лица, чието индивидуално участие е под 10 %, но сумарно е над 10 %, следва да се посочи клетка 2.3.3.
2.3.3. Попълва се, ако в капитала на юридическото лице има чуждестранно участие, при което всяко от чуждестранните лица притежава под 10 % от дяловия капитал.
2.4. Попълва се, ако лицето е едноличен търговец.

Клетка 3. ВИД НА КРЕДИТА: Отбелязва се клетката, отговаряща на вида на получения, съответно предоставения кредит. Ако кредитът е класифициран в т. 3.7 "Друг вид кредит", се прави кратко описание на кредита. Ако сделката е за прехвърляне на вземания по вече деклариран в БНБ финансов кредит, се посочва номерът, с който е деклариран.

Клетка 4. ЦЕЛ НА КРЕДИТА: Прави се кратко описание на целта на кредита, напр. финансиране на инвестиционен проект, кредит за оборотни средства, кредит за закупуване на ценни книжа и др.

Клетка 5. ЧУЖДЕСТРАННО ЛИЦЕ КРЕДИТОР/КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛ: Посочва се името на чуждестранното лице - кредитор, съответно кредитополучател, адрес и държава.

Клетка 6. ВИД КРЕДИТОР/КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛ (ЧУЖДЕСТРАННО ЛИЦЕ): Отбелязва се клетката, отговаряща на вида чуждестранно лице - кредитор, съответно кредитополучател.
6.1. Тази категория включва кредити от чуждестранни централни и местни органи на управление, както и от държавни организации.
6.2. В тази категория се включват заеми от Световната банка, Европейската инвестиционна банка, Европейската банка за възстановяване и развитие, Европейския съюз, официални междуправителствени организации и други.
6.3. Тук се включват заеми от чуждестранни търговски банки, както и от небанкови финансови институции (финансови, застрахователни компании и други).
6.4. В тази категория се включват кредитите, предоставени от или на чуждестранно лице, които имат поне 10% участие в капитала на местното лице.
6.5. В тази категория се включват кредитите, предоставени от или на чуждестранно лице, в капитала на които местното лице има участие от 10% или над 10%.
6.6. В тази категория се включват кредитите, предоставени на, съответно получени от чуждестранни лица, които не попадат в посочените по-горе категории.

Клетка 7. ДАННИ ЗА КРЕДИТА:
7.3. Посочват се размерът и валутата на кредита, съгласно договора за кредит. В случай че договореният размер на кредита е определен в повече от една валута, деклараторът определя една от тези валути като основна и размерът на кредита се преизчислява в така определената основна валута. Определената основна валута се посочва като валута на кредита.
7.4. Посочват се датите и размерът на първия и последния транш, както и общият брой траншове. Между тях се посочват датите и размерът на междинните траншове. В случай че траншовете са повече от предвидените във формата полета или кредитът се усвоява по специална схема, се прилага отделно схемата на усвояване на кредита. Ако отделните траншове от кредита се получават във валута, различна от валутата на кредита по т. 7.3, то те се преизчисляват и посочват в основната валута на кредита.

Клетка 8. ПОГАШЕНИЕ НА ГЛАВНИЦАТА: Отбелязва се начинът, по който се извършва погашението на главницата. При схема на издължаване на кредита с предварително определена равна вноска, включваща части от главницата и съответната лихва, се посочва т. 8.2. "Анюитетни вноски". В случаите, когато няма конкретен погасителен план (плащането на главници се извършва при уведомление от страна на кредитора), се отбелязва клетка 8.4. В случаите, когато схемата на изплащане на главниците не може да бъде описана в т. 8.1 до 8.4, се посочва т. 8.5 "Друга схема", като схемата следва да бъде приложена към Форма СПБ-1.

Клетка 9. НАЧИН НА ОПРЕДЕЛЯНЕ НА ЛИХВЕНИТЕ ПЛАЩАНИЯ: Отбелязва се клетката, отговаряща на начина, по който се определят лихвените плащания.
9.3.1. База на лихвения процент - посочва се определеният базов лихвен процент.
9.3.2. Надбавка - посочва се процентът, с който се завишава определената по т. 9.3.1 база.

Клетка 10. ПРЕДСТОЯЩИ ПЛАЩАНИЯ ПО КРЕДИТА: Посочват се датата и размерът на предстоящите плащания на главницата и датата на лихвените плащания до пълното погасяване на кредита, както и броят на плащанията за една календарна година. Предстоящите плащания се определят и посочват във валутата на заема по т. 7.3.

ДЕКЛАРАТОР: Посочват се името и фамилията на лицето, което подава декларацията, телефон, факс, e-mail, датата на попълване на Форма СПБ-1, подпис на декларатора и печат на юридическото лице или едноличния търговец.

Приложение № 4
към чл. 6, ал. 1, т. 2

Приложение № 5
към чл. 6, ал. 1, т. 3

Приложение № 6
към чл. 9, ал. 1, т. 1
(Ново, ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ФОРМА СПБ-4
Отчет за финансовите кредити между местни и чуждестранни лица
(Приложение № 6 към чл. 9, ал. 1, т. 1)

Форма СПБ-4 се попълва от всички местни юридически лица и еднолични търговци, декларирали сделки по финансови кредити между местни и чуждестранни лица, както и за сделки, регистрирани по силата на отменения чл.4, ал. 2, т. 1 от Валутния закон. Получената информация се обработва от отдел "Платежен баланс и външен дълг" към дирекция "Статистика" на Българската народна банка при пълно запазване на нейната конфиденциалност. В съответствие с чл.7, ал. 10 от Валутния закон Българската народна банка може да публикува и да предоставя на други лица и институции само обобщени данни. Форма СПБ-4 подлежи изцяло на компютърна обработка, поради което е необходимо да се спазват следните правила при попълване на формата:

да се попълва с черен или тъмносин химикал, с печатни букви и цифри;

да се ползват оригинални форми (хартиени копия от БНБ или копия от интернет страницата на БНБ - www.bnb.bg);
във всяко поле следва да се вписва само по един символ, без да се излиза от рамките на полето;
празните полета не се зачертават или попълват с тирета;
форма, която не отговаря на тези критерии, ще се смята за невалидна. Форма СПБ-4 се изпраща до пълното погасяване на кредита за всеки отчетен период независимо дали има операции по кредита през отчетния период (получаване на суми, изплатени главници или лихви). С една форма се отчитат текущите операции само по един кредит. При положение че лицето има повече от един кредит, всеки кредит се докладва с отделна форма СПБ-4. Попълват се наименованието, адресът и номерът по БУЛСТАТ на местното лице. Посочват се телефонен номер и номер на факс. Посочва се номерът на БНБ, нанесен на декларация - форма СПБ-1 (регистрационният номер на БНБ, издаден по реда на отменения чл.4, ал. 2, т. 1 от Валутния закон). Задължително се посочва датата на издаването на номера на БНБ. Отчет без попълнен номер на БНБ се счита за невалиден. Посочва се валутата на заема, определена в декларацията по чл. 6, ал. 1, т. 1. При положение че операциите са извършени във валута, различна от посочената валута на заема, те следва да се преизчислят във валутата на заема по курс към датата на съответната операция. Код 01 Остатък по кредита в началото на отчетното тримесечие. Остатък по кредита в началото на отчетното тримесечие е размерът на получените до момента траншове, от които са приспаднати (ако има) платените през предходни периоди главници и са прибавени просрочените през предходни периоди лихви (ако има). Отделно се посочват натрупаните към момента просрочени главници и лихви (ако има такива). Остатъкът по кредита трябва да е равен на остатъка по кредита към края на предишния отчетен период (Код 16 от форма СПБ-4 за предходното отчетно тримесечие). Ако това условие не е изпълнено, се счита, че отчетът е неточно попълнен и е невалиден. При положение че в отчета за предходния период е допусната техническа грешка, към формата за отчетния период се прилага и коригирана форма СПБ-4 за преходния период. Операции по кредита през отчетното тримесечие. Отчитат се само операции, извършени през отчетното тримесечие. Данните се посочват без натрупване от възникването на задължението. Код - посочва се кодът (съгласно списъка на кодовете), съответстващ на извършената операция. При недостиг на редове се попълва още една форма. Размер на операцията във валутни единици. Посочва се стойността на извършената операция във валутни единици във валутата на заема. Обслужваща банка. Посочва се само името на банката в България (съкращение или абревиатура), през която е извършена операцията по кредита (не се посочват клон или други данни за банката). Ако операцията е извършено през банка в чужбина, се записва "Банка в чужбина". Ако операцията не е извършена по банков път, се записва "Друг тип". Лихвените операции през даден месец от отчетния период се докладват чрез еднократно записване по един от кодовете от 07 до 10, показващ последната извършена лихвена операция. Например - при начислени и платени (капитализирани) лихви се попълва само Код 07 Изплатени лихви (Код 09 Капитализирани лихви). Код 16 Остатък по кредита в края на отчетното тримесечие. Прилага се формулата, посочена във формата. При положение че през периода е имало просрочени главници или лихви, те се натрупват към посочените в Код 01 Остатък по кредита в началото на отчетното тримесечие. Ако това условие не е изпълнено, се счита, че отчетът е неточно попълнен и е невалиден. Посочват се името и фамилията на лицето, което попълва формата, длъжност, телефон, дата на попълване на формата, както и се полага собственоръчен подпис на попълващия формата. Поставя се печатът на местното лице.
Списък на кодовете
Код 02 Получени (предоставени) суми по кредита.
Код 03 Изплатени (погасени) главници.
Код 04 Просрочия на главници. Просрочие на главници означава, че плащането на главницата е станало изискуемо през отчетния период, но не е било реално извършено, преоформено или отсрочено/разсрочено. Посочва се размерът на просрочените главници само през отчетния период.
Код 05 Плащания (получени погашения), свързани с просрочия на главници от минали периоди.
Код 06 Отсрочени/разсрочени главници. Отсрочване/разсрочване на главници означава, че дължимото плащане на главница през отчетния период е било предоговорено с кредитора за бъдещи периоди.
Код 07 Изплатени (получени) лихви.
Код 08 Начислени лихви.
Код 09 Капитализирани лихви.
Код 10 Просрочия на лихви. Просрочие на лихви означава, че плащането на лихвата е станало изискуемо през отчетния период, но не е било реално извършено.
Код 11 Плащания (погашения), свързани с просрочия на лихви от минали периоди.
Код 12 Плащания (погашения) по лихви, начислени през минали периоди.
Код 13 Отсрочени/разсрочени лихви. Отсрочване/разсрочване на лихви означава, че плащането на лихва, дължимо през отчетния период, е било предоговорено с кредитора за бъдещи периоди.
Код 14 Преоформяне на задължения (вземания) в участие в собствен капитал. Посочва се размерът на задълженията по кредита (главници и лихви), които през съответния период са преобразувани в участие в собствения капитал на длъжника срещу придобиване на дял от страна на кредитора.
Код 15 Друго преоформяне на задължения (вземания). Посочва се размерът на задълженията по кредита (главници и лихви), които през съответния период са преоформени по причини, различни от придобиване на участие в собствения капитал на длъжника (ликвидация, несъстоятелност, погасяване срещу прехвърляне на права, опрощаване и други).
Приложение № 7
към чл. 9, ал. 1, т. 2
(Ново, ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ФОРМА СПБ-5
Отчет за движението по сметки в чуждестранни банки
(Приложение № 7 към чл. 9, ал. 1, т. 2)
Форма СПБ-5 се попълва от всички местни юридически лица и еднолични търговци, декларирали пред БНБ сделки по предоставени финансови кредити на чуждестранни лица под формата на сметки в чуждестранни банки. С една форма се отчитат операции само по една сметка. При положение че лицето притежава повече от една сметка, движението по всяка сметка се докладва с отделна форма СПБ-5. Получената информация се обработва от отдел "Платежен баланс и външен дълг" към дирекция "Статистика" на Българската народна банка при пълно запазване на нейната конфиденциалност. В съответствие с чл. 7, ал. 10 от Валутния закон Българската народна банка може да публикува и да предоставя на други лица и институции само обобщени данни. Форма СПБ-5 подлежи изцяло на компютърна обработка, поради което е необходимо да се спазват следните правила при попълване на формата:
да се попълва с черен или тъмносин химикал, с печатни букви и цифри;
да се ползват оригинални форми (хартиени копия от БНБ или копия от интернет страницата на БНБ - www.bnb.bg);
във всяко поле следва да се вписва само по един символ, без да се излиза от рамките на полето;
празните полета не се зачертават или попълват с тирета;
форма, която не отговаря на тези критерии, ще се смята за невалидна. Отчетен период. Отчетният период се отбелязва, като се маркира (с Х) полето, отговарящо на съответното тримесечие, и се попълва съответната година. Данни за местното лице. Попълват се наименованието, адрес, телефонен номер, номер на факс и номерът по БУЛСТАТ на местното лице. Посочва се номерът на БНБ, нанесен на декларация - форма СПБ-2, посочва се и датата на издаването на номера на БНБ. Отчет без попълнен номер на БНБ се счита за невалиден. Номерът на БНБ и датата на неговото издаване се попълват на всяка страница на формата. Движение по сметката. Посочва се съответният месец от отчетното тримесечие (например февруари се посочва като 02). Всички суми се посочват във валутни единици, във валутата на сметката. Посочва се салдото по сметката в началото на месеца, салдото трябва да е равно на това от края на предходния месец. Посочват се сумарно постъпленията и плащанията от/към местни лица (включително и към/от сметки на местни лица в чужбина), както и постъпленията и плащанията към чуждестранни лица. По посочената формула се формира салдо в края на отчетния месец. За всяко постъпление или плащане от/към чуждестранни лица се посочва кодът, съответстващ на икономическия характер на трансакцията (съгласно Кодове и класификация на постъпленията и плащанията), както и нейният размер. Кодовете и класификацията на постъпленията и плащанията се определят от БНБ. Ако през месеца има няколко плащания, съответно постъпления, които имат един и същ икономически характер (един и същ код), те се записват на един ред (сумират се всички плащания или постъпления по съответния код). Сумите на всички плащания и постъпления трябва да съответстват на общите суми, посочени в по-горната част на формата. При недостиг на редове се попълва още една форма. Посочват се името и фамилията на лицето, което попълва формата, длъжност, телефон, дата на попълване на формата, както и се полага собственоръчен подпис на попълващия формата. Поставя се печатът на местното лице.
Приложение № 8
към чл. 9, ал. 1, т. 3
(Ново, ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ФОРМА СПБ-6A
Отчет за вземанията на местни лица от чуждестранни лица
(Приложение № 8 към чл. 9, ал. 1, т. 3)
Форма СПБ-6А се попълва от всички местни юридически лица и еднолични търговци, имащи в началото или в края на отчетното тримесечие вземания от чуждестранни лица (различни от вземания по предоставени финансови кредити) на обща стойност, равна или надвишаваща левовата равностойност на 5000 лева. Ако местното лице има вземане от чуждестранно лице по предоставен финансов кредит, това вземане се отчита с форми:
за предоставени финансови кредити - форма СПБ-4 (Приложение № 6);
за предоставени финансови кредити под формата на сметки в чуждестранни банки - форма СПБ-5 (Приложение № 7) . Получената информация се обработва от отдел "Платежен баланс и външен дълг" към дирекция "Статистика" на Българската народна банка при пълно запазване на нейната конфиденциалност. В съответствие с чл.7, ал. 10 от Валутния закон Българската народна банка може да публикува и да предоставя на други лица и институции само обобщени данни. Форма СПБ-6А подлежи изцяло на компютърна обработка, поради което е необходимо да се спазват следните правила при попълване на формата:
да се попълва с черен или тъмносин химикал, с печатни букви и цифри;
да се ползват оригинални форми (хартиени копия от БНБ или копия от интернет страницата на БНБ - www.bnb.bg);
във всяко поле следва да се вписва само по един символ, без да се излиза от рамките на полето;
празните полета не се зачертават или попълват с тирета;
форма, която не отговаря на тези критерии, ще се смята за невалидна. Отчетен период. Отчетният период се отбелязва, като се маркира (с Х) полето, отговарящо на съответното тримесечие, и се попълва съответната година. Данни за местното лице. Попълват се наименованието, адрес, телефонен номер, номер на факс и номерът по БУЛСТАТ на местното лице. Посочва се делът на държавното/общинското участие във фирмата, като се маркира (с Х) съответната клетка. Определя се чуждестранното участие в капитала на дружеството, като се маркира (с Х) съответната клетка. Клетката "Чуждестранно участие над 10%" се маркира, ако поне едно чуждестранно лице притежава над 10% от капитала на местното лице. При положение че в капитала на местното лице няма чуждестранно участие или то е под 10%, се попълват вземания само по точки 2 и 3 от формата. Вземания от чуждестранни лица. Вземанията от чуждестранни лица се посочват поотделно за различните типове чуждестранни лица (т. 1, 2 или 3 на формата) и поотделно за типа на вземането (търговски кредити или други вземания). Вземания от един и същ тип могат да се посочат сумарно на един ред за съответния тип чуждестранно лице, ако :
чуждестранните лица имат една и съща държава на седалище;
вземанията са в една и съща валута. Вземания по търговски кредити. Всички вземания, свързани с продажбата на стоки или с предоставянето на услуги, които са отпуснати от продавача/купувача на стоката или от изпълнителя/получателя на услугата по конкретната сделка. Тук се включват отпуснати аванси, разсрочени плащания и др. Други вземания. Всички вземания от чуждестранни лица, които не са търговски и финансови кредити. Държава. Изписва се държавата на седалище на чуждестранното лице. Валута. Записва се кодът на оригиналната валута на вземането. Размер в хиляди валутни единици. Записва се размерът на вземането в хиляди валутни единици оригинална валута (посочена в графа "Валута") в началото и в края на отчетното тримесечие. Посочват се името и фамилията на лицето, което попълва формата, длъжност, телефон, дата на попълване на формата, както и се полага собственоръчен подпис на попълващия формата. Поставя се печатът на местното лице.
Приложение № 9
към чл. 9, ал. 1, т. 4
(Ново, ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ФОРМА СПБ-6Б
Отчет за задълженията на местни лица към чуждестранни лица
(Приложение № 9 към чл. 9, ал. 1, т. 4)
Форма СПБ-6Б се попълва от всички местни юридически лица и еднолични търговци, имащи в началото или в края на отчетното тримесечие задължения към чуждестранни лица (различни от задълженията по предоставени финансови кредити) на обща стойност, равна на или надвишаваща левовата равностойност на 50 000 лева. Ако местното лице има задължение към чуждестранно лице по предоставен финансов кредит, това задължение се отчита с форма СПБ-4 (приложение № 6). Получената информация се обработва от отдел "Платежен баланс и външен дълг" към дирекция "Статистика" на Българската народна банка при пълно запазване на нейната конфиденциалност. В съответствие с чл.7, ал. 10 от Валутния закон Българската народна банка може да публикува и да предоставя на други лица и институции само обобщени данни. Форма СПБ-6Б подлежи изцяло на компютърна обработка, поради което е необходимо да се спазват следните правила при попълване на формата:
да се попълва с черен или тъмносин химикал, с печатни букви и цифри;
да се ползват оригинални форми (хартиени копия от БНБ или копия от интернет страницата на БНБ - www.bnb.bg);
във всяко поле следва да се вписва само по един символ, без да се излиза от рамките на полето;
празните полета не се зачертават или попълват с тирета;
форма, която не отговаря на тези критерии, ще се смята за невалидна. Отчетен период. Отчетният период се отбелязва, като се маркира (с Х) полето, отговарящо на съответното тримесечие, и се попълва съответната година. Данни за местното лице. Попълват се наименованието, адрес, телефонен номер, номер на факс и номерът по БУЛСТАТ на местното лице. Посочва се делът на държавното/общинското участие във фирмата, като се маркира (с Х) съответната клетка. Определя се чуждестранното участие в капитала на дружеството, като се маркира (с Х) съответната клетка. Клетката "Чуждестранно участие над 10%" се маркира, ако поне едно чуждестранно лице притежава над 10% от капитала на местното лице. При положение че в капитала на местното лице няма чуждестранно участие или то е под 10%, се попълват вземания само по точки 2 и 3 от формата. Задължения към чуждестранни лица. Задълженията към чуждестранни лица се посочват поотделно за различните типове чуждестранни лица (т. 1, 2 или 3 на формата) и поотделно за типа на задължението (търговски кредити или други задължения). Задължения от един и същ тип могат да се посочат сумарно на един ред за съответния тип чуждестранно лице, ако :
чуждестранните лица имат една и съща държава на седалище;
задълженията са в една и съща валута. При недостиг на редове се попълва още една форма. Задължения по търговски кредити. Всички задължения, свързани с продажбата на стоки или с предоставянето на услуги, които са отпуснати от продавача/купувача на стоката или от изпълнителя/получателя на услугата по конкретната сделка. Тук се включват отпуснати аванси, разсрочени плащания и др. Други задължения. Всички задължения, които не са търговски и финансови кредити. Държава. Изписва се държавата на седалище на чуждестранното лице. Валута. Записва се кодът на оригиналната валута на задължението. Размер в хиляди валутни единици. Записва размерът на задължението в хиляди валутни единици оригинална валута (посочена в графа "Валута") в началото и в края на отчетното тримесечие. Посочват се името и фамилията на лицето, което попълва формата, длъжност, телефон, дата на попълване на формата, както и се полага собственоръчен подпис на попълващия формата. Поставя се печатът на местното лице.
Приложение № 10
към чл. 10
(Ново, ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ФОРМА СПБ-7
Отчет за извършени преки инвестиции в чужбина
(Приложение № 10 към чл. 10)
Форма СПБ-7 се попълва от юридически лица и еднолични търговци, декларирали пред БНБ преките си първоначални инвестиции в чужбина. Получената информация се обработва от отдел "Платежен баланс и външен дълг" към дирекция "Статистика" на Българската народна банка при пълно запазване на нейната конфиденциалност. В съответствие с чл.7, ал. 10 от Валутния закон Българската народна банка може да публикува и да предоставя на други лица и институции само обобщени данни. Посочват се наименованието на местното лице инвеститор, а също така номер по БУЛСТАТ, адрес на седалище, адрес на управление, телефонен номер и номер на факс. Посочва се номерът на БНБ, нанесен на Декларация - Форма СПБ-3. Отчет без попълнен номер на БНБ се счита за невалиден. С формата се отчитат промените на основния капитал, собствения капитал и резервите на дружеството в чужбина, настъпили през отчетното тримесечие, както и данни за финансовия резултат и дивидентите. Данните се посочват в хиляди левове. Предоставените от местното лице инвеститор на дружество в чужбина финансови кредити се отчитат с форма СПБ-4 "Отчет за финансовите кредити между местни и чуждестранни лица". Със същата форма се отчитат и предоставените от дружеството в чужбина финансови кредити на местното лице инвеститор. Вземанията (задълженията) на местното лице инвеститор от (към) дружество в чужбина се отчитат с форма СПБ-6А "Отчет за вземанията на местни лица от чуждестранни лица" и съответно с форма СПБ-6Б "Отчет за задълженията на местни лица към чуждестранни лица". В клетките за финансов резултат (след плащането на данъци), за начислени дивиденти и изплатени дивиденти (след плащането на данъци) се посочват данните за последната отчетна година, за която е проведено годишното събрание на акционерите. Данните се посочват в хиляди левове. Посочват се името и фамилията на лицето, което попълва формата, длъжност, телефон, дата на попълване на формата, както и се полага собственоръчен подпис на попълващия формата. Поставя се печатът на местното лице.
Приложение № 11
към чл. 12
(Ново, ДВ, бр. 111 от 2003 г. - в сила от 01.01.2004 г.)

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ФОРМА СПБ-8
Отчет за вземанията и задълженията на местни физически лица
(Приложение № 11 към чл. 12)
Форма СПБ-8 се попълва от физически лица, на които:
сумата на всички вземания по финансови кредити от чуждестранни лица и салда по банкови сметки в чужбина е равна на или надвишава левовата равностойност на 50 000 лева към края на отчетната година;
сумата на всички задължения по финансови кредити към чуждестранни лица е равна на или надвишава левовата равностойност на 50 000 лв. към края на отчетната година. Получената информация се обработва от отдел "Платежен баланс и външен дълг" към дирекция "Статистика" на Българската народна банка при пълно запазване на нейната конфиденциалност. В съответствие с чл. 7, ал. 10 от Валутния закон Българската народна банка може да публикува и да предоставя на други лица и институции само обобщени данни. Форма СПБ-8 подлежи изцяло на компютърна обработка, поради което е необходимо да се спазват следните изисквания:
да се попълва с черен или тъмносин химикал, с печатни букви и цифри;
да се използват оригинални форми (могат да се получат хартиени копия от БНБ или от интернет страницата на БНБ - www.bnb.bg);
празните полета не се зачертават или попълват с тирета. Записва се отчетната година, за която се подава отчетът. Лицето декларатор посочва името и фамилията си, адрес на местоживеене, както и телефонен номер. В колона валута се посочва оригиналната валута на вземането (задължението). В колона размер се записва размерът на вземането (задължението) в хиляди валутни единици оригинална валута в началото и в края на отчетната година. Когато едно физическо лице има повече от една банкова сметка в чужбина в една и съща валута, то тези вземания могат да се посочат общо на един ред в отчета. При недостиг на редове се попълва още една форма. Посочват се името и фамилията на лицето попълнило формата. Полага се собственоръчен подпис на декларатора. Форма, която не е попълнена съгласно тези изисквания, ще се смята за невалидна.