Глава първа
ПРЕДМЕТ

Чл.1. Тази наредба урежда условията и реда за:
1. отчитане пред Българската народна банка на задълженията на местни еднолични търговци и юридически лица към чуждестранни лица;
2. деклариране пред Българската народна банка на задълженията по финансови кредити на местни физически лица към чуждестранни лица.

Глава втора
ДОКУМЕНТИ НА ОТЧЕТНОСТТА

Чл.2. Едноличните търговци и юридическите лица представят всяко тримесечие пред Българската народна банка:
1. отчет за задълженията си по финансови кредити към чуждестранни лица по образец съгласно приложение No 1, ако през съответното тримесечие са извършили операции по кредита или имат остатък по кредита към края на тримесечието;
2. отчет за задълженията си към чуждестранни лица, които не са по финансови кредити по образец съгласно приложение No 2, ако към края на съответното тримесечие имат задължения към чуждестранни лица.

Чл.3. Физическите лица представят ежегодно пред Българската народна банка декларация за задълженията си по финансови кредити към чуждестранни лица по образец съгласно приложение No 3, ако през съответната година са извършили операции по кредита или имат остатък по кредита към края на годината.

Чл.4. Отчетът по чл. 2, т.1 и декларацията по чл. 3 се предоставят за всички финансови кредити, регистрирани в Българската народна банка.

Глава трета
СРОКОВЕ ЗА ОТЧИТАНЕ

Чл.5. Едноличните търговци и юридическите лица представят на Българската народна банка всяко тримесечие отчетите по чл. 2 в срок до 15-о число на месеца, следващ отчетното тримесечие. Отчетите за четвъртото тримесечие на годината се представят на Българската народна банка в срок до 25 януари на годината, следваща отчетната.

Чл.6. Физическите лица представят на Българската народна банка ежегодно декларацията по чл. 3 в срок до 25 януари на годината, следваща отчетната.

Глава четвърта
ПРЕДСТАВЯНЕ НА ОТЧЕТИТЕ И ДЕКЛАРАЦИИТЕ

Чл.7.
(1) Отчетите по чл. 2 и декларацията по чл. 3 се представят в два екземпляра (оригинал) на хартиен носител.
(2) Отчетите и декларациите могат да се подават лично или чрез упълномощено лице както и по факс или по пощата.
(3) Копие на отчет и декларация, подадено на магнитен носител или по електронен път, се приема за сведение. То остава невалидно до получаване на оригинал на отчета или декларацията.

Глава пета
ПРОВЕРКА ЗА ПЪЛНОТАТА И ТОЧНОСТТА НА ДАННИТЕ В ОТЧЕТА ИЛИ ДЕКЛАРАЦИЯТА ПО ФИНАНСОВИ КРЕДИТИ

Чл.8.
(1) При получаване на отчет по чл. 2, ал.1 или декларация по чл. 3 Българската народна банка извършва проверка за пълнотата и точността на представените отчет или декларация, вкл. за допуснати аритметични грешки, в срок три работни дни.
(2) В случай, че бъдат открити неточности, Българската народна банка писмено уведомява лицето, представило отчета или декларацията, за откритите неточности и определя срок за тяхното отстраняване.

Глава шеста
ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ НА МИНИСТЕРСТВОТО НА ФИНАНСИТЕ

Чл.9. Българската народна банка предоставя на Министерството на финансите и обобщени данни за задълженията на местни лица към чуждестранни лица.

ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

§ 1. Всяко местно лице с разрешение от Министерството на финансите преди 31.XII.1999 г. за получаване или предоставяне на финансов кредит, което не е получило регистрационен номер по реда на чл.42 от Закона за Българската народна банка, е длъжно в срок до 31.I.2000 г. да регистрира кредита в Българската народна банка.

§ 2. Българската народна банка извършва служебна пререгистрация на финансовите кредити, получили регистрационен номер преди 31.XII.1999 г. по реда на чл.42 от Закона за Българската народна банка, и писмено уведомява лицата за извършената пререгистрация.

§ 3. Тази наредба се издава на основание чл.10, ал.4 от Валутния закон и е приета с Решение No 142 от 9.XII.1999 г. на Управителния съвет на Българската народна банка.
§ 4. Министърът на финансите и подуправителят, ръководещ управление "Банково", дават указания по прилагането на тази наредба.
§ 5. Наредбата влиза в сила от 1 януари 2000 г.
Министър на финансите: М. Радев
Управител на БНБ: Св. Гаврийски

Приложение No 1
към чл. 2, т.1

ФОРМА ЧД-2

Отчет за задълженията по финансови кредити на местни лица към чуждестранни лица за периода .................. г.

1. КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛ:
1.1. Наименование: ....................................
1.2. Седалище: ........................................
1.3. Номер по "БУЛСТАТ": ...............................
1.4. Адрес на управление: ...........................
1.5. Телефон: ...........
1.6. Факс: ..............
1.7. E-mail: ............
1.8. Регистрационен номер на БНБ: ../.../.../..
1.9. Валута на заема

ОПЕРАЦИИ ПО КРЕДИТА
/ВКЛЮЧВА САМО ОПЕРАЦИИ, ИЗВЪРШЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНОТО ТРИМЕСЕЧИЕ/

ПРЕДСТАВИЛ ОТЧЕТА:
Име .................... Фамилия ....................
Телефон ................ Факс ............. E-mail ..............
Фирма (длъжност) ........................................
ДАТА: .............. ПОДПИС: ............
ПЕЧАТ НА КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ
С формата се докладват операции само по кредита с посочения регистрационен номер на БНБ.
При положение, че лицето има повече от един регистриран кредит, всеки кредит се докладва с отделна форма ЧД-2.

Указания за попълване на отчет за задълженията по финансови кредити на местни лица към чуждестранни лица - форма ЧД-2

1. Общи положения.
(1) Форма ЧД-2 е официалният образец на отчета за задълженията по финансови кредити на местни лица към чуждестранни лица по чл.2, т.1 от Наредбата за условията и реда за представяне на отчетите и декларациите за задълженията на местни лица към чуждестранни лица.
(2) Сумите в отчета се посочват в хиляди валутни единици във валутата на заема, която лицето е определило и посочило в заявлението за регистрация по чл.7, ал.3 от Наредбата за регистрация в Българската народна банка на сделки между местни и чуждестранни лица.
В случай, че операциите, които се докладват с формата, са извършени във валута, различна от посочената валута на заема, те следва да се преизчислят във валутата на заема по курс към датата на операцията, посочена в колона А.
С една форма се отчитат текущите операции само по един кредит. При положение, че лицето има повече от един кредит, всеки кредит се докладва с отделна форма ЧД-2.
(3) Форма ЧД-2 се изпраща всяко отчетно тримесечие независимо дали има операции по кредита през отчетното тримесечие (фактическо получаване на суми по кредита, извършени плащания на главници или лихви).
2. Данни за кредитополучателя и регистрираното задължение по финансов кредит.
(1) Данни за кредитополучателя: Попълва се наименованието, седалището, номерът по "БУЛСТАТ" и адресът на кредитополучателя, телефонен номер, номер на факс и e-mail.
(2) Регистрационен номер на БНБ: Посочва се регистрационният номер на заема, определен от Българската народна банка при регистрацията на задължението. Отчет без попълнен регистрационен номер се счита за невалиден.
(3) Валута на заема: Посочва се валутата на заема, определена в заявлението за регистрация по чл. 7, ал. 3 от Наредбата за регистрация в Българската народна банка на сделки между местни и чуждестранни лица.
(4) Българската народна банка извършва проверка на данните за кредитополучателя - наименование, седалище, номер по "БУЛСТАТ", адрес на управление, с тези, посочени в заявлението за регистрация. При откриване на несъответствия отчетът се счита за невалиден.
3. Операции по кредита.
(1) Отчитат се само операции, извършени през отчетното тримесечие. Данните не трябва да се посочват с натрупване от възникването на задължението.
(2) Колона А ДАТА: Посочва се датата (ден - ДД, месец - ММ, година - ГГГГ) от тримесечието, на която е извършена съответната операция.
(3) Колона Б СТОЙНОСТ НА ОПЕРАЦИЯТА: Посочва се стойността на извършената операция в хиляди валутни единици във валутата на заема.
(4) Колона В ОБСЛУЖВАЩА БАНКА: Посочва се банката, чрез която е извършена операцията по кредита.
(5) ВИД НА ОПЕРАЦИЯТА:
1. Ред 1. Остатък по получения кредит в началото на отчетния период: Размерът на фактически получения кредит, от който са приспаднати платените през предходни периоди главници и са прибавени просрочените през предходни периоди лихви (ако има такива). Тази сума трябва да е равна на остатъка по кредита към края на предходния период (ред 16 от форма ЧД-2 за предходното тримесечие). Ако това условие не е изпълнено, отчетът се счита за невалиден.
2. Ред 2. Получени суми по кредита: Посочва се размерът на получените през отчетния период суми по кредита.
ГЛАВНИЦИ:
3. Ред 3. Изплатени главници: Посочва се размерът на изплатените през отчетния период главници.
4. Ред 4. Просрочия на главници: Просрочие на главници означава, че плащането на главницата е станало изискуемо през отчетния период, но не е било реално извършено, преоформено или отсрочено/разсрочено. Посочва се размерът на просрочените само през отчетния период главници.
5. Ред 5. Плащания, свързани с просрочия на главници от минали периоди: Посочват се изплатените през отчетния период главници, просрочени през минали периоди.
6. Ред 6. Отсрочени/разсрочени главници: Отсрочване/разсрочване на главници означава, че плащането на главница, дължимо през отчетния период, е било предоговорено с кредитора за бъдещи периоди. Посочва се размерът на отсрочените/разсрочените само през отчетния период главници.
ЛИХВИ:
7. Ред 7. Изплатени лихви: Посочва се размерът на изплатените през отчетния период лихви.
8. Ред 8. Начислени лихви: Посочва се размерът на начислените, но неплатени в рамките на отчетното тримесечие лихви.
9. Ред 9. Капитализирани лихви: Посочва се тази част от лихвите, които са капитализирани и увеличават размера на дължимите главници.
10. Ред 10. Просрочия на лихви: Просрочие на лихви означава, че плащането на лихвата е станало изискуемо през отчетния период, но не е било реално извършено. Посочва се размерът на просрочените само през отчетния период лихви.
11. Ред 11. Плащания, свързани с просрочия на лихви от минали периоди: Посочват се изплатените през отчетния период лихви, просрочени през минали периоди.
12. Ред 12. Плащания по лихви, начислени през минали периоди: Посочват се изплатените през отчетния период лихви, които са били начислени през минали периоди.
13. Ред 13. Отсрочени/разсрочени лихви: Отсрочване/разсрочване на лихви означава, че плащането на лихва, дължимо през отчетния период, е било предоговорено с кредитора за бъдещи периоди. Посочва се размерът на отсрочените/разсрочените само през отчетния период лихви.
14. Ред 14. Преоформяне на задължения в участие в собствен капитал: Посочва се размерът на задълженията по кредита (главници и лихви), които през съответния период са преобразувани в участие в собствения капитал на длъжника срещу придобиване на дял от страна на кредитора.
15. Ред 15. Друго преоформяне на задължения: Посочва се размерът на задълженията по кредита (главници и лихви), които през съответния период са преоформени по причини, различни от придобиване на участие в собствения капитал на длъжника (ликвидация, несъстоятелност, погасяване срещу прехвърляне на права, опрощаване и други).
16. Ред 16. Остатък по получения кредит в края на отчетния период: Остатъкът в края на периода се получава по формулата, посочена на ред 16 във формата. Ако това условие не е изпълнено, отчетът се счита за невалиден.
ПРЕДСТАВИЛ ОТЧЕТА:
Посочват се името и фамилията на лицето, което представя отчета, телефон, факс, e-mail, фирма (длъжност), както и датата на попълване на отчета и собственоръчен подпис.
ПЕЧАТ НА КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ:
Поставя се печат на кредитополучателя.

Приложение No 2
към чл. 2, т.2

ФОРМА ЧВЗ-1

Отчет за задълженията на местни лица към чуждестранни лица към края на ................ тримесечие на ........ г.

1. ДАННИ ЗА ЛИЦЕТО:
1.1. Наименование: ....................................
1.2. Седалище: ........................................
1.3. Номер по "БУЛСТАТ": ...............................
1.4. Адрес на управление: ...........................
1.5. Телефон: ...........
1.6. Факс: ..............
1.7. E-mail: ............

4. ПРЕДСТАВИЛ ОТЧЕТА:
Име .................... Фамилия ....................
Телефон ................ Факс ............. E-mail ..............
Фирма (длъжност) ........................................
ДАТА: .............. ПОДПИС: ............ ПЕЧАТ:

Указания за попълване на отчет за задълженията на местни лица към чуждестранни лица - форма ЧВЗ-1

1. Общи положения.

(1) Форма ЧВЗ-1 е официалният образец на отчета за задълженията на местни лица към чуждестранни лица по чл.2, т.2 от Наредбата за условията и реда за представяне на отчетите и декларациите за задълженията на местни лица към чуждестранни лица, които не са по финансови кредити.
(2) В отчета не се включват задължения, за които се представя приложение No 1 по реда на чл.2, т.1 от Наредбата за условията и реда за представяне на отчетите и декларациите за задълженията на местни лица към чуждестранни лица.
(3) Отчетът се съставя въз основа на информация за салдата по счетоводните сметки (аналитична отчетност) към края на отчетното тримесечие.
2. Клетка 1: Данни за лицето:
(1) Попълва се наименование, седалище, номер по "БУЛСТАТ", адрес на управление на лицето, телефонен номер, номер на факс и e-mail. Задължително се попълват полета 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4.
(2) Българската народна банка извършва проверка на данните за лицето - наименование и номер по "БУЛСТАТ". При откриване на несъответствия отчетът се счита за невалиден.
3. Клетка 2: Вид на задължението.
(1) В колона "Страна" се посочва страната на седалище на чуждестранното лице.
Ако по даден шифър има задължения към чуждестранни лица със седалище в различни страни, всички страни се изброяват изчерпателно в приложение към формата.
(2) В колона "Валута" се посочва оригиналната валута на задължението.
Ако към дадена страна има задължение в различни валути, всички валути се изброяват изчерпателно в приложение към формата. Ако част от валутите са с фиксирани курсове към единната европейска валутна единица - евро (EUR), то задълженията в тези валути се преизчисляват и се посочват в евро.
4. Кратко описание на задълженията по шифри 1300, 2500.
(1) Прави се кратко описание на характера на онези задължения, които са квалифицирани като "Други".
Представил отчета: Посочва се името и фамилията на лицето, което представя отчета, телефон, факс, e-mail, фирма (длъжност), както и датата на попълване на отчета, подпис и печат.

Приложение No 3
към чл. 3

ФОРМА ЧД-2A

Декларация за задълженията по финансови кредити на местни физически лица към чуждестранни лица
за ......... календарна година

1. КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛ:
1.1. Име: ....................................
1.2. Адрес по местоживеене: ...........................
1.3. Телефон: ...........
1.4. Факс: ..............
1.5. E-mail: ............
1.6. Регистрационен номер на БНБ: ../.../.../..
1.7. Валута на заема

ОПЕРАЦИИ ПО КРЕДИТА
/ВКЛЮЧВА САМО ОПЕРАЦИИ, ИЗВЪРШЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНОТО ТРИМЕСЕЧИЕ/

ДЕКЛАРАТОР:
Име .................... Фамилия ....................
Телефон ................ Факс ............. E-mail ..............
ДАТА: .............. ПОДПИС: ............

Указания за попълване на декларация за задълженията по финансови кредити на местни физически лица към чуждестранни лица - форма ЧД-2А

1. Общи положения.
(1) Форма ЧД-2А е официалният образец на декларацията за задълженията по финансови кредити на местни физически лица към чуждестранни лица по чл.3 от Наредбата за условията и реда за представяне на отчетите и декларациите за задълженията на местни лица към чуждестранни лица.
(2) Сумите в декларацията се посочват в хиляди валутни единици във валутата на заема, която лицето е определило и посочило в заявлението за регистрация по чл.7, ал.3 от Наредбата за регистрация в Българската народна банка на сделки между местни и чуждестранни лица.
В случай, че операциите, които се докладват с формата, са извършени във валута, различна от посочената валута на заема, те следва да се преизчислят във валутата на заема по курс към датата на операцията, посочена в колона А.
С една форма се докладват текущите операции само по едни кредит. При положение, че лицето има повече от един кредит, за всеки кредит се представя отделна декларация - форма ЧД-2А.
(3) Форма ЧД-2А се изпраща за всяка отчетна година независимо от това дали има операции по кредита през отчетната година (фактическо получаване на суми по кредита, извършени плащания на главници или лихви).
2. Данни за кредитополучателя и регистрираното задължение.
(1) Данни за кредитополучателя: Попълва се името, адресът по местоживеене, телефонен номер, номер на факс и e-mail.
(2) Регистрационен номер на БНБ: Посочва се регистрационният номер на заема, определен от Българската народна банка при регистрацията на задължението. Декларация без попълнен регистрационен номер се счита за невалидна.
(3) Валута на заема: Посочва се валутата на заема, определена в заявлението за регистрация по чл.7, ал.3 от Наредбата за регистрация в Българската народна банка на сделки между местни и чуждестранни лица.
(4) Българската народна банка извършва проверка на данните за кредитополучателя - име и адрес по местоживеене, с тези, посочени в заявлението за регистрация. При откриване на несъответствия декларацията се счита за невалидна.
3. Операции по кредита.
(1) Декларират се само операции, извършени през отчетната година. Данните не трябва да се посочват с натрупване от възникването на задължението.
(2) Колона А ДАТА: Посочва се датата (ден - ДД, месец - ММ, година - ГГГГ), на която е извършена съответната операция.
(3) Колона Б СТОЙНОСТ НА ОПЕРАЦИЯТА: Посочва се стойността на извършената операция в хиляди валутни единици.
(4) Колона В ОБСЛУЖВАЩА БАНКА: Посочва се банката, чрез която е извършена операцията по кредита.
(5) ВИД НА ОПЕРАЦИЯТА:
1. Ред 1. Остатък по получения кредит в началото на отчетния период: Размерът на фактически получения кредит, от който са приспаднати платените през предходни периоди главници и са прибавени просрочените през предходни периоди лихви (ако има такива). Тази сума трябва да е равна на остатъка по кредита към края на предходния период (ред 12 от форма ЧД-2А за предходната година). Ако това условие не е изпълнено, декларацията се счита за невалидна.
2. Ред 2. Получени суми по кредита: Посочва се размерът на получените през отчетния период суми по кредита.
3. Ред 3. Изплатени главници: Посочва се размерът на изплатените през отчетния период главници.
4. Ред 4. Просрочия на главници: Просрочие на главници означава, че плащането на главницата е станало изискуемо през отчетния период, но не е било реално извършено, опростено или отсрочено/разсрочено. Посочва се размерът на просрочените само през отчетния период главници.
5. Ред 5. Плащания, свързани с просрочия на главници от минали периоди: Посочват се изплатените през отчетния период главници, просрочени през минали периоди.
6. Ред 6. Отсрочени/разсрочени главници: Отсрочване/разсрочване на главници означава, че плащането на главница, дължимо през отчетния период, е било предоговорено с кредитора за бъдещи периоди. Посочва се размерът на отсрочените/разсрочените само през отчетния период главници.
7. Ред 7. Изплатени лихви: Посочва се размерът на изплатените през отчетния период лихви.
8. Ред 8. Просрочия на лихви: Просрочие на лихви означава, че плащането на лихвата е станало изискуемо през отчетния период, но не е било реално извършено. Посочва се размерът на просрочените само през отчетния период лихви.
9. Ред 9. Плащания, свързани с просрочия на лихви от минали периоди: Посочват се изплатените през отчетния период лихви, просрочени през минали периоди.
10. Ред 10. Отсрочени/разсрочени лихви: Отсрочване/разсрочване на лихви означава, че плащането на лихва, дължимо през отчетния период, е било предоговорено с кредитора за бъдещи периоди. Посочва се размерът на отсрочените/разсрочените само през отчетния период лихви.
11. Ред 11. Опрощаване на задължения: Посочва се размерът на задълженията по кредита (главници и лихви), които през съответния период са опростени от страна на кредитора.
12. Ред 12. Остатък по получения кредит в края на отчетния период: Остатъкът в края на периода се получава по формулата, посочена на ред 12 във формата. Ако това условие не е изпълнено, декларацията се счита за невалидна.
4. Декларатор:
Посочва се името и фамилията на лицето, което представя декларацията, телефон, факс, e-mail, както и датата на попълване на декларацията и собственоръчен подпис.