Чл. 1. С тази наредба се определят максималният размер на откритите валутни позиции на банките и клоновете на чуждестранни банки, получили разрешение от Българската народна банка да извършват сделки с чуждестранни средства за плащане и с благородни метали, към собствения им капитал и редът за тяхното определяне и отчитане.

Определения

Чл. 2.
(1) "Открита валутна позиция" е левовата равностойност на разликата между активите и пасивите на банката в отделна чуждестранна валута и общо за всички чуждестранни валути.
(2) Банката има "открита дълга валутна позиция", когато левовата равностойност на активите й в чуждестранна валута превишава левовата равностойност на пасивите й в чуждестранна валута.
(3) Банката има "открита къса валутна позиция", когато левовата равностойност на активите й в чуждестранна валута е по-малка от левовата равностойност на пасивите й в чуждестранна валута.
(4) (Изм. - ДВ, бр. 1 от 2001 г.) "Нетна открита валутна позиция" на банката е по-голямото число от сумата на левовата равностойност на всички дълги позиции или сумата на левовата равностойност на всички къси позиции по отделни валути.
(5) (Изм. - ДВ, бр. 5 от 1999 г.) За целите на тази наредба "чуждестранна валута" са чуждестранните законни платежни средства, специалните права на тираж от Международния валутен фонд, както и благородните метали.

Собствен капитал (капиталова база)
(Загл. - доп., ДВ, бр. 1 от 2001 г.)

Чл. 3.
(1) (Изм. и доп., ДВ, бр. 1 от 2001 г.)Собственият капитал (капиталова база) на банката се определя съгласно глава четвърта от Наредба N: 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките (обн., ДВ, бр. 62 от 1997 г.; попр., бр. 92 от 1997 г.).
(2) (Отм., ДВ, бр. 1 от 2001 г.).

Размери на откритите валутни позиции

Чл. 4. (Изм. - ДВ, бр. 5 от 1999 г.)
(1) (Изм., ДВ, бр. 1 от 2001 г.) Банките са длъжни да спазват ежедневно:
1. (изм. и доп., ДВ, бр. 1 от 2001 г.; изм., бр. 1 от 2002 г.) максимално съотношение в размер до 15 на сто между откритата позиция във всяка чуждестранна валута и размера на собствения й капитал (капиталова база), с изключение на валутата "евро";
2. (изм. и доп., ДВ, бр. 1 от 2001 г.; изм., бр. 1 от 2002 г.) максимално съотношение в размер до 30 на сто между нетната открита валутна позиция и размера на собствения й капитал (капиталова база), с изключение на валутата "евро".
(2) (Зал., ДВ, бр. 1 от 2002 г.)
(3) (Нова - ДВ, бр. 1 от 2001 г.) Разпоредбата на ал. 1 не се прилага за клоновете на чуждестранни банки.
(4) (Нова - ДВ, бр. 1 от 2001 г.) Клоновете на чуждестранните банки отчитат балансовите и задбалансовите активи и пасиви в чуждестранна валута по чл. 5, ал. 1, както и размера на откритата позиция във всяка чуждестранна валута и нетната открита валутна позиция, без да ги съотнасят към собствения капитал на банката.

Определяне на откритите валутни позиции

Чл. 5.
(1) Откритите дълги или къси валутни позиции на банките се определят от следните елементи:
1. балансовите активи и пасиви в чуждестранна валута (балансова стойност);
2. задбалансови активи и пасиви в чуждестранна валута;
3. сделки в чуждестранна валута и благородни метали ("спот", "форуърд", "суап", "фючърс", "опции" и др.).
(2) Банките извличат данните за отделните елементи при определяне на валутните позиции от счетоводните си регистри.
(3) (Изм., ДВ, бр. 1 от 2001 г.) Преизчисляването на чуждестранните валути в левове се извършва по обменните курсове на Българската народна банка за деня, за който се отнасят изчисленията.

Правила за управление на позициите в чуждестранна валута

Чл. 6.
(1) Банките приемат правила за управление на позициите в чуждестранна валута, които съдържат:
1. вида на валутните сделки, които извършват;
2. организационната структура и функционалната характеристика на звената, извършващи валутни сделки;
3. компетенциите и отговорността на ръководителите и отделните служители;
4. вътрешната система за незабавно регистриране и осчетоводяване на валутните операции, за определяне на резултатите от тях и за контрол на откритите позиции в чуждестранна валута;
5. (изм., ДВ, бр. 1 от 2001 г.) прилагани принципи и методи за отчитане и осчетоводяване на валутните сделки.
6. (нова - ДВ, бр. 1 от 2001 г.) система за контрол и управление на риска от валутните операции;
7. (нова - ДВ, бр. 1 от 2001 г.) други правила, свързани със сделките в чуждестранна валута.
(2) (Изм., ДВ, бр. 1 от 2001 г.) Правилата по ал. 1 се представят в Българската народна банка, управление "Банков надзор", съгласно чл.57, ал. 1 от Закона за банките в срок до 10 дни от приемането им, съответно от внасянето на изменения и допълнения в тях.

Отчетност

Чл. 7.
(1) (Доп., ДВ, бр. 1 от 2001 г.) Банките и клоновете на чуждестранни банки съставят и представят в Българската народна банка, управление "Банков надзор", до 15-о число на месеца отчет за откритите си валутни позиции за предходния месец.
(2) Подуправителят, ръководещ управление "Банков надзор", може да изисква от банките да представят в Българската народна банка ежемесечен валутен баланс.
(3) Отчетите и балансът по предходните алинеи следва да бъдат подписани от лицата по чл. 8 от Закона за банките, както и от съставителите им.
(4) Подуправителят, ръководещ управление "Банков надзор", дава задължителни указания за формата и начина на съставяне и представяне от банките на отчетите за откритите валутни позиции и на валутния баланс.

Контрол за верността на данните
(Изм., ДВ, бр. 1 от 2001 г.)

Чл. 8. Органите за банков надзор при Българската народна банка извършват проверки за верността на съставяне на отчетите по чл. 7 и спазването на правилата за управление на позициите в чуждестранна валута по чл. 6, включително и чрез проверки на място и сравняване на данните от отчета с тези по счетоводната и оперативната отчетност на банките.

Марки и санкции
(Нов - ДВ, бр. 1 от 2001 г.)

Чл. 9. Когато банка нарушава изискванията на тази наредба, подуправителят, ръководещ управление "Банков надзор", налага предвидените в чл. 65, ал. 2 и чл. 99 от Закона за банките санкции и принудителни административни мерки.

Преходни и заключителни разпоредби

& 1. Тази наредба се издава на основание чл.26 във връзка с & 19 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за банките и е приета с Решение N: 500 на Управителния съвет на Българската народна банка от 27 ноември 1997 г.

& 2. Банките, които към датата на влизането на тази наредба в сила надхвърлят определените в чл. 4, ал. 1 и 2 съотношения, следва да достигнат тези съотношения в срок до 31 декември 1998 г., като превишението бъде намалявано равномерно за всеки отчетен период.

& 3. Тази наредба отменя Наредба N: 4 за позициите на банките в чуждестранна валута (обн., ДВ, бр. 9 от 1996 г.; изм., бр. 64 от 1996 г.).

Наредба
за изменение и допълнение на Наредба N: 4 от 06.01.1998 г.
за позициите на банките в чуждестранна валута
(Обн., ДВ, бр. 1 от 02.01.2001 г.)

...............................................................................................
..............................................................................................

Преходни и заключителни разпоредби

& 10. Банките прилагат определените в чл.4, ал. 1 съотношение от 01.IV.2001 г.

& 11. Тази наредба се издава на основание & 19 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за банките и е приета с Решение № 94 от 7.XII.2000 г. на Управителния съвет на Българската народна банка.

Наредба
за изменение и допълнение на Наредба N: 4 от 06.01.1998 г.
за позициите на банките в чуждестранна валута
(Обн., ДВ, бр. 1 от 04.01.2002 г.)

...............................................................................................
..............................................................................................

Преходни и заключителни разпоредби

& 2. Банките преустановяват отчитането на валутите на страните - членки на Европейския паричен съюз, като национални деноминации на валутата "евро" и ги заменят с валутата "евро", считано от 01.01.2002 г.

& 3. Тази наредба се издава на основание & 19 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за банките и е приета с Решение № 101 от 20.XII.2001 г. на Управителния съвет на Българската народна банка.